虽然许多员工正在完成提交W-2或1099表格的税收，但有些人可能会发现自己处于一种独特的境地 - 即自营职业。无论您是自己的企业，独立承包商还是各种职业的自由职业者，您都必须以不同的方式缴纳税款- 即提交自雇税。官方称为SECA自营就业税法税，自营税与常规W-2表格或普通员工表格略有不同。
什么是自雇税，它是如何运作的?更好的是，你可以从自雇税中扣除什么样的扣除额?
什么是自雇税?自营职业税(SE税)是针对自营职业者并为社会保障和医疗补助计算的个人的税。符合自雇税的个人包括拥有企业，承包商或自由职业者的人，并且必须通过IRS使用1040表格SE来为自己提交SE税。
类似于雇员和雇主必须支付的联邦保险缴费法(FICA)税，SE税是社会保障和医疗补助的混合物，并且每年到期的净收入(或者，在某些情况下，每季度基于估计税收)。
通常，支付社会保障和医疗补助的税负由雇主支付6.2%的税款，雇员支付剩余6.2%的社会保障税(以及另外1.45%的医疗补助税)。但是，如果没有指定的雇主支付其他部分税款，符合自营职业资格的人将支付全部税款 - 或12.4%。因此，由于您不再与雇主分担支付社会保障和医疗补助的税负，自雇税可能会更高，因为负担完全落在您的肩上。
合作伙伴，独资经营者或“S”公司股东等一些自营税务纳税人必须提交季度预估税- 主要是当他们预计年度缴纳的税金超过1000美元时(有时甚至是某些公司的500美元)。但是，2018年的现行自雇税率是多少?
自雇税率
根据美国国税局(IRS)的数据，社会保障的自雇税率为12.4%，医疗保险的自雇税率为2.9%。而2018年自雇税率为12.4%，社会保障上的净收入或收入的第一个$ 128,400(该金额高于一切不征税)，再加上净利润为医疗税附加2.9%。2018年的综合税率为15.3%。
对于社会保障税的12.4%加上2018年医疗补助税的2.9%，128,400美元的最高税率为15,921.60美元。但是，谁需缴纳自雇税?您是否需要缴纳自雇税?答案可能不那么明显。
如果您拥有自己的企业，则有资格获得自雇税。此外，如果您是独立承包商，独资经营者或以某种身份担任自由职业者，您还需要提交自雇税。
根据美国国税局的说法，如果您：是独立承包商或业务的独资经营者是商业或贸易伙伴关系的一部分您处于IRS称之为“其他业务”的某种身份或兼职自营职业的净收入为400美元或以上，教会员工收入为108.28美元或以上此外，对于配偶或合资企业，美国国税局声称，为了确定自营职业的净收入，每个配偶在合格的合资企业中的收入或损失份额都被考虑在内，就像它用于联邦所得税目的一样根据该条款。“
因此，基本上，如果您是合伙人，独资经营人，所有人，自由职业者，独立承包商或其中的一些变体，您就有资格成为自营职业者，并需缴纳自雇税。但是，这些税收如何被打破?
你的自雇税在哪里去?鉴于您作为自雇人士，不向雇主报告，您的税收分配地点会有所不同。虽然典型的员工支付社会保障和医疗补助税的一半(与雇主分开)，但自营职业税完全取消了全部税 - 或者，社会保障税为12.4%，医疗补助税为2.9%，总税率为15.3%。自雇文件的税收。但是，鉴于自雇人士的税务负担较重，扣除的是自雇人士有资格申请?
自雇税和扣除
虽然自营职业的税收肯定更为明显，但一个主要的好处是，你可以从总收入中减去一半的自雇税。不幸的是，对于那些自雇的人来说，2017年的减税和就业法案取消了一些自雇减税和减税 - 但仍有一些你可以利用。您可以利用的一个重大扣除是家庭办公室扣除。
如果您在专门为您的企业使用的空间内工作，您可以通过IRS获得家庭办公室扣除额，以获得商业百分比免赔额。这甚至可以包括财产税，房主保险，公用事业等等。如果您的办公室占用房屋的10%左右，您可以从年度开支中扣除10%的费用。扣除的具体细节可以用IRS表8829计算。
但是，由于没有真正的方法来验证您的空间是否仅用于工作目的，因此在荣誉系统上更多的是扣除。但IRS审核可以快速发现您的空间是如何被使用的，这是需要牢记的。
此外，新的税法赋予转嫁实体的企业所有者对净营业收入的自营收入的20%扣除 - 特别是对于合伙人，“S公司的股东，有限责任公司(LLC)和独资经营者的股东， “根据TurboTax。扣除的好处是，在提交税款时，它将使您的大部分收入免税。但是，扣除仅适用于美国来源收入，仅适用于您的所得税 - 而非您的自雇税(尽管这会降低您的整体应纳税所得额)。
另一个潜在的重大扣除是医疗保健费。如果您未通过其雇主对配偶的健康计划进行支付并为您自己支付，您可能有资格从您的税收中扣除您的健康，牙科和某些长期保险费。此外，您可以扣除配偶或孩子的健康保险费。要计算您的资格和扣除，请查看IRS出版物535并使用自雇健康保险扣除工作表。
您还可以为您的企业扣除信用卡或火灾保险等商业保险费。
和其他扣除项目中，你还可以得到扣除的广告，如果你使用Facebook(FB-获取报表)的广告，谷歌(GOOGL-获取报表)的广告，网站多，以及差旅费像机票，汽车租赁等。因此，虽然自营职业税肯定是比常规税更重的负担，但有很多扣除额可以帮助减轻负担。为你应得的退休计划和投资永远不会太晚或太早。获取更多信息并免费试用订阅以了解有关储蓄和退休生活的更多信息。对金钱，退休和/或投资有疑问?我们有答案。
